Kortlopende vorderingen
Boekwaarde per | 31-12-2016 | voorziening oninbaarheid | 31-12-2016 | 31-12-2015 |
---|---|---|---|---|
vorderingen op openbare lichamen | 26.337 | 26.337 | 25.816 | |
rekening-courant derden | 22.780 | 22.780 | 6.500 | |
vorderingen bijstandswet | 34.126 | 15.698 | 18.428 | 18.382 |
Belastingdebiteuren | 5.393 | 523 | 4.870 | 3.238 |
Nog op te leggen belastingaanslagen | 3.514 | 3.514 | 6.296 | |
vorderingen grondverkopen | 4.685 | 4.685 | 4.828 | |
Debiteuren | 14.984 | 249 | 14.735 | 11.441 |
overige vorderingen | 1.468 | 1.468 | 3.268 | |
te vorderen rente | 2.172 | 2.172 | 2.383 | |
Totaal | 115.459 | 16.470 | 98.989 | 82.151 |
vorderingen op openbare lichamen | 31-12-2016 | 31-12-2015 |
---|---|---|
Belastingdienst ( afrekening BCF en BTW ) | 17.906 | 23.619 |
Belastingdienst BTW 2005/2011 | 0 | 1.081 |
gemeentefonds | 0 | 131 |
Ministerie SZW; sleepnetregeling | 7.618 | 0 |
Ministerie SZW; vangnetregeling | 735 | 671 |
overige vorderingen | 78 | 314 |
Totaal | 26.337 | 25.816 |
rekening-courant derden | 31-12-2016 | 31-12-2015 |
---|---|---|
Rijk; schatkistbankieren | 17.000 | 0 |
planexploitaties Waalfront | 5.780 | 6.500 |
Totaal | 22.780 | 6.500 |
vorderingen bijstandswet | boekwaarde | voorziening oninbaarheid/ aansprakelijkheid rijk | balanswaarde | balanswaarde |
---|---|---|---|---|
vorderingen WWB | 20.907 | 9.617 | 11.290 | 11.515 |
vorderingen IOAW/IOAZ/BBZ | 13.219 | 6.081 | 7.138 | 6.867 |
Totaal | 34.126 | 15.698 | 18.428 | 18.382 |
belastingdebiteuren | 31-12-2016 | 31-12-2015 |
---|---|---|
belastingdebiteuren | 5.393 | 3.798 |
Af: voorziening inzake vermindering, kwijtschelding en oninbaarheid | -523 | -560 |
Nog op te leggen aanslagen | 3.514 | 6.296 |
Totaal | 8.384 | 9.534 |
Vorderingen grondverkopen | 31-12-2016 | 31-12-2015 |
---|---|---|
vordering grondverkopen per 1 januari | 4.828 | 6.508 |
Verkopen | 12.293 | 21.168 |
gepasseerde akten | -12.436 | -22.848 |
Saldo vorderingen grondverkopen | 4.685 | 4.828 |
Debiteuren | 31-12-2016 | 31-12-2015 |
---|---|---|
diverse vorderingen waaronder verhuur, vervallen termijnen leningen e.d. | 14.984 | 11.787 |
af: voorziening dubieuze debiteuren | -249 | -346 |
Saldo overige vorderingen | 14.735 | 11.441 |
Bij de waardering van de vorderingen is de voorziening bepaald op basis van een ouderdomsanalyse, evenals een beoordeling van enkele benoemde posten. De ouderdom van de debiteurenpost is op balansdatum:
Debiteurensaldo | TOTAAL | <30 dagen | 30-60 dagen | 60-90 dagen | > 90 dagen |
---|---|---|---|---|---|
14.984 | 3.956 | 8.802 | 1.250 | 976 |
Overige vorderingen | 31-12-2016 | 31-12-2015 |
---|---|---|
diverse vorderingen GKB, openbare ruimte en vastgoed. | 1.421 | 2.235 |
GEM Waalsprong. | 39 | 956 |
vorderingen eigen personeel, pc privé, fiets, levensloop en UWV. | 8 | 77 |
Totaal | 1.468 | 3.268 |
Vorderingen bijstandswet
De vorderingen op bijstandsdebiteuren zijn gewaardeerd op basis van de nominale waarde verminderd met de voorziening voor dubieus of oninbaar. De waardering op de balans vindt dus plaats tegen een reële waarde. Wij hanteren voor de voorziening dubieuze bijstandsdebiteuren in de jaarrekening 2016 hetzelfde voorzieningspercentage voor bijstandsvorderingen als in 2015, namelijk 46%.
Uit het jaarlijkse proces ter bepaling van het voorzieningspercentage bijstandsdebiteuren blijkt dat het voorzieningspercentage binnen de vooraf vastgesteld bandbreedte en dus ongewijzigd blijft.
Belastingdebiteuren
De belastingdebiteuren hebben betrekking op de debiteuren inzake gemeentelijke heffingen, zoals onder meer de OZB. Op de nominale vorderingen wordt een voorziening voor vermindering, kwijtschelding en oninbaarheid in rekening gebracht. De nog op te leggen aanslagen die betrekking hebben op 2016 en eventueel voorgaande jaren worden hier eveneens verantwoord.
Rekening-courant derden
Als onderdeel van de financiering van het Waalfront is in 2015 een rekening-courant overeenkomst gesloten met BPD Ontwikkeling BV.
Te vorderen rente
De post te vorderen rente bestaat uit transitorische rente van langlopende leningen.