Leningen norm renterisico
BEREKENEN RENTERISICO OP DE VASTE SCHULD
Op deze staat dient eenmaal per jaar over het voorgaande jaar het renterisico op de vaste schuld te worden gerapporteerd. Het gaat hierbij om het renterisico van het gehele openbaar lichaam, inclusief bedrijven en andere takken van dienst. Deze staat wordt jaarlijks als onderdeel van de financieringsparagraaf bij het
jaarverslag naar de toezichthouder verzonden.
Berekenen renterisico op de vaste schuld | x € 1.000 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
[1] | Renteherzieningen | -52 | ||||||||||
[2] | Aflossingen | 63.454 | ||||||||||
[3] | Renterisico (1+2) | 63.402 | ||||||||||
[4] | Renterisiconorm | 142.300 | ||||||||||
[5a] = [4>3] | Ruimte onder renterisiconorm | 78.898 | ||||||||||
[5b] = [3>4] | Overschrijding renterisiconorm | |||||||||||
Berekening: Begrotingstotaal jaar 2015 | ||||||||||||
[4a] | Begrotingstotaal | 711.500 | ||||||||||
[4b] | Percentage regeling | 20% | ||||||||||
[4] = [4a] x [4b]/100 | Renterisiconorm | 142.300 | ||||||||||
Bij ons financieringsbeleid hebben we aangegeven dat we aflossingen meerjarig spreiden om het risico van een hogere rente bij een nieuwe lening te beperken. Uit bovenstaande voorgeschreven tabel blijkt dat we maximaal € 63 miljoen renterisico [3] lopen, terwijl de norm [4] ruimte geeft tot € 142 miljoen. Deze renterisiconorm is afgeleid van het begrotingstotaal.
